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問(wèn)題已解決
老師，被**公司當(dāng)月開(kāi)票給甲方，然后**方當(dāng)月提供成本發(fā)票給被**方。但是當(dāng)月甲方?jīng)]有按時(shí)把工程款打給被**方。有許多被**公司就不拿這些發(fā)票認(rèn)證，說(shuō)抵扣不了進(jìn)項(xiàng)稅，解釋的原因是沒(méi)有打款過(guò)賬的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣。這個(gè)原因合理嗎？
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這個(gè)原因不合理。進(jìn)項(xiàng)稅抵扣只看發(fā)票合法有效、業(yè)務(wù)真實(shí)、用于一般計(jì)稅項(xiàng)目這 3 個(gè)條件，和甲方是否打工程款、是否過(guò)賬付款無(wú)關(guān)。被**公司不認(rèn)證，反而可能多繳增值稅或?qū)е掳l(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)。
09/11 18:42
84784955 
09/11 18:46
我覺(jué)得是被**方拿了公司其他過(guò)賬的項(xiàng)目抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅。因?yàn)樗f(shuō)當(dāng)月需要**方全額交稅，然后等工程款到了再退稅。但是如果真是全額交了增值稅，等工程款到了再進(jìn)項(xiàng)抵扣，那增值稅不就是負(fù)數(shù)了，要讓稅務(wù)局退稅了。你說(shuō)是這個(gè)理嗎？
樸老師 
09/11 18:48
同學(xué)你好
是這么個(gè)理
84784955
09/11 18:51
他說(shuō)的進(jìn)項(xiàng)不給認(rèn)證，可能是因?yàn)椴荒艽_定甲方不知道什么時(shí)候能到工程款，萬(wàn)一是一年兩年，如果當(dāng)月把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了，到時(shí)候**方又改變主意換個(gè)成本發(fā)票了，這會(huì)是個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)吧？
樸老師
09/11 18:56
是的
因?yàn)轫?xiàng)目之間的進(jìn)項(xiàng)不能混用
84784955
09/11 19:05
他這個(gè)公司因該是存在項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)混在一起抵扣了。應(yīng)該不會(huì)按全額9%交稅的，如果按全額9%交稅，然后下次抵了進(jìn)項(xiàng)，再讓稅務(wù)局退增值稅？如果難得一個(gè)項(xiàng)目還好，項(xiàng)目多了總是這樣退稅就出問(wèn)題了。
樸老師
09/11 19:05
這樣肯定會(huì)出問(wèn)題
稅局早晚會(huì)查
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