2021年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》練習(xí)題精選（二十六）

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1、多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券有廣義和狹義之分，我國證券法規(guī)定的證券有（?。?。

A、股票 

B、公司債券 

C、存托憑證 

D、匯票、本票、支票 

【答案】ABC

【解析】

我國證券法規(guī)定的證券包括股票、公司債券、存托憑證和國務(wù)院依法認定的其他證券。 

2、多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券市場監(jiān)管體制和證券公開發(fā)行的說法中，正確的有（?。?。

A、證券交易所、國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所的設(shè)立、變更和解散由國務(wù)院決定 

B、證券監(jiān)管機構(gòu)指的是中國證券監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu) 

C、未經(jīng)依法注冊，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券 

D、非公開發(fā)行證券，可以采用廣告、公開勸誘和變相公開方式 

【答案】ABC

【解析】

非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，選項D錯誤。 

3、單選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)下列哪一機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的全國性證券交易場所（?。?。

A、國務(wù)院 

B、證監(jiān)會 

C、銀保監(jiān)會 

D、商務(wù)部 

【答案】A

【解析】

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國性證券交易場所。 

4、多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于產(chǎn)權(quán)交易所，下列表述正確的有（?。?。

A、不得將任何權(quán)益拆分為等份額公開發(fā)行 

B、不得采取集中交易方式進行交易 

C、不得將權(quán)益按照標(biāo)準(zhǔn)化交易單位持續(xù)掛牌交易 

D、權(quán)益持有人累計不得超過200人 

【答案】ABCD

【解析】

題目四個選項表述均正確。 

5、多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息都應(yīng)當(dāng)予以披露，信息披露文件主要包括（?。?。

A、招股說明書 

B、債券募集說明書 

C、上市公告書 

D、定期報告 

【答案】ABCD

【解析】

根據(jù)規(guī)定，信息披露的文件主要包括招股說明書、募集說明書、上市公告書、定期報告和臨時報告等。 

6、單選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司發(fā)生的下列事項中，應(yīng)當(dāng)提交臨時報告并予公告的是（?。?。

A、與其他公司合并 

B、持有公司3%以上股份的股東與收購人達成收購協(xié)議 

C、與關(guān)聯(lián)公司進行交易，對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果并不產(chǎn)生重要影響 

D、財務(wù)負責(zé)人被撤職 

【答案】A

【解析】

根據(jù)規(guī)定，公司合并屬于臨時報告中需要披露的重大事件，選項A當(dāng)選。持有公司5％以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的屬于重大事件，選項B錯誤。公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響屬于重大事件，選項C說“不產(chǎn)生重要影響”，不屬于重大事件。公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件。其中不包括財務(wù)負責(zé)人的變動，選項D錯誤。 

7、單選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司重大事件最先發(fā)生在董事會就該重大事件形成決議時，應(yīng)當(dāng)及時履行重大事件的信息披露義務(wù)。這里所說的及時是指（?。?。

A、自起算日起或者觸及披露時點的兩個交易日內(nèi) 

B、自起算日起或者觸及披露時點的三個交易日內(nèi) 

C、自起算日起或者觸及披露時點的五個交易日內(nèi) 

D、自起算日起或者觸及披露時點的十個交易日內(nèi) 

【答案】A

【解析】

這里所說的及時是指自起算日起或者觸及披露時點的兩個交易日內(nèi)。 

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