遼寧關(guān)于深化審計專業(yè)人員職稱制度改革的實(shí)施意見

各市人力資源和社會保障局、審計局，沈撫改革創(chuàng)新示范區(qū)管理委員會黨建工作部，省直各部門（單位），省屬各高校，省屬相關(guān)企業(yè)，中直駐遼各單位，各有關(guān)單位：

　　為深入貫徹落實(shí)《人力資源社會保障部 審計署關(guān)于深化審計專業(yè)人員職稱制度改革的指導(dǎo)意見》（人社部發(fā)〔2020〕84號），根據(jù)國家和我省深化職稱制度改革精神，按照《中共遼寧省委辦公廳 遼寧省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于分類推進(jìn)人才評價機(jī)制改革的實(shí)施意見〉的通知》（遼委辦發(fā)〔2018〕58號）有關(guān)要求，結(jié)合我省審計專業(yè)人才發(fā)展實(shí)際，制定本實(shí)施意見。

　　一、指導(dǎo)思想

　　以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于東北、遼寧振興發(fā)展的重要講話和指示精神，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局，圍繞人才強(qiáng)省戰(zhàn)略和創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，按照完善審計管理體制和深化職稱制度改革總體要求，遵循審計專業(yè)人員成長規(guī)律，健全科學(xué)化、規(guī)范化的審計專業(yè)人員職稱制度，完善評價機(jī)制，為客觀科學(xué)公正評價審計專業(yè)人員，建設(shè)信念堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計人才隊(duì)伍提供制度保障。

　　二、基本原則

　?。ㄒ唬﹫?jiān)持服務(wù)發(fā)展。緊貼我省推動高質(zhì)量發(fā)展主題，堅(jiān)持深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革主線，以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為牽引，服務(wù)發(fā)展、貼近實(shí)際、以用為本、激勵創(chuàng)新，圍繞審計事業(yè)發(fā)展和審計人才隊(duì)伍建設(shè)需求，積極營造有利于審計人才成長和職業(yè)發(fā)展的評價制度環(huán)境，最大限度激發(fā)和釋放審計人才活力，讓在一線踏踏實(shí)實(shí)做出突出貢獻(xiàn)的審計專業(yè)人員有成就感和獲得感。

　　（二）堅(jiān)持科學(xué)評價。堅(jiān)持以品德、能力、業(yè)績、貢獻(xiàn)為導(dǎo)向，本著“干什么、評什么”原則，按照職業(yè)分類基礎(chǔ)，對國家審計、內(nèi)部審計、社會審計等不同領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ鬟M(jìn)行分類評價，完善自然資源資產(chǎn)審計、大數(shù)據(jù)審計、風(fēng)險管理審計等新興審計領(lǐng)域評價標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新評價機(jī)制，豐富評價方式。破除唯學(xué)歷、唯資歷、唯論文、唯獎項(xiàng)傾向，突出考察職業(yè)道德、能力素質(zhì)和工作業(yè)績，鼓勵人才多出原創(chuàng)性高水平成果。

　?。ㄈ﹫?jiān)持以用為本。促進(jìn)評價結(jié)果與審計專業(yè)人員的培養(yǎng)和使用相結(jié)合，鼓勵用人單位將選人用人制度與審計專業(yè)人員職稱制度有機(jī)銜接，做到人崗相適、人盡其才，不斷壯大優(yōu)化審計專業(yè)人才隊(duì)伍。

　　三、主要內(nèi)容

　　通過健全評價體系、完善評價標(biāo)準(zhǔn)、創(chuàng)新評價機(jī)制、促進(jìn)職稱評價與人才培養(yǎng)使用有效銜接、加強(qiáng)職稱評審監(jiān)督和服務(wù)，形成設(shè)置合理、評價科學(xué)、管理規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的審計專業(yè)人員職稱制度。

　?。ㄒ唬┙∪u價體系

　　1.明確職稱層級設(shè)置。審計專業(yè)人員職稱設(shè)初級、中級、高級，初級職稱只設(shè)助理級，高級職稱分設(shè)副高級和正高級。初級、中級、副高級和正高級職稱名稱依次為助理審計師、審計師、高級審計師和正高級審計師。

　　2.審計專業(yè)人員各級別職稱分別與事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)崗位等級相對應(yīng)。正高級對應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位一至四級，副高級對應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位五至七級，中級對應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位八至十級，初級對應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位十一至十三級。

　　（二）完善評價標(biāo)準(zhǔn)

　　1.堅(jiān)持德才兼?zhèn)?、以德為先。把政治品德和職業(yè)道德放在職稱評價的首位，引導(dǎo)審計專業(yè)人員堅(jiān)持以審計精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信，恪守審計準(zhǔn)則和職業(yè)操守。對違反法律法規(guī)、違背職業(yè)道德、學(xué)術(shù)不端等行為實(shí)行“零容忍”。用人單位可通過個人述職、日?？己?、民意調(diào)查、實(shí)地調(diào)研等方式綜合考察審計專業(yè)人員的職業(yè)操守和從業(yè)行為。對提供虛假材料、剽竊他人作品和學(xué)術(shù)成果或者通過其他不正當(dāng)手段取得職稱行為，撤銷其申報資格，取得職稱的，撤銷其職稱，記入職稱評審誠信檔案庫，納入全國信用信息共享平臺。

　　2.實(shí)行分級分類評價?？茖W(xué)確定評價內(nèi)容，滿足不同層級、不同類別審計專業(yè)人員的評價需求。建立健全專業(yè)能力標(biāo)準(zhǔn)評價體系。初級、中級職稱注重考察專業(yè)基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)能力，高級職稱注重考察實(shí)際業(yè)績水平和業(yè)務(wù)指導(dǎo)作用。對企業(yè)單位和社會團(tuán)體從事內(nèi)部審計、社會審計人員，包括從事內(nèi)部稽核和風(fēng)險管理相關(guān)工作的審計人員，突出評價其職業(yè)判斷能力和工作成果取得的經(jīng)濟(jì)社會效益；對從事國家審計人員，將通過審計專業(yè)技術(shù)資格考試作為專業(yè)能力評價的參考。

　　3.突出對能力水平和業(yè)績貢獻(xiàn)的評價。注重考察審計專業(yè)人員的能力水平、創(chuàng)新成果和實(shí)際貢獻(xiàn)，引導(dǎo)審計專業(yè)人員增強(qiáng)政治能力、專業(yè)勝任能力、宏觀政策研究能力和審計信息化能力。實(shí)行審計業(yè)務(wù)和理論成果代表作制度，將審計專業(yè)人員的代表性業(yè)務(wù)成果作為職稱評價的主要內(nèi)容，審計報告、審計方案等業(yè)務(wù)資料，審計工作制度、專利證書等工作成果均可以作為業(yè)務(wù)成果代表作；審計理論文章、調(diào)研報告、科研課題、著作教材、審計案例等均可以作為理論研究成果代表作。嚴(yán)格代表作審核機(jī)制，注重代表性成果的質(zhì)量、貢獻(xiàn)和影響力，提升其在業(yè)務(wù)成果和研究成果評價標(biāo)準(zhǔn)中的地位和權(quán)重。

　?。ㄈ﹦?chuàng)新評價機(jī)制

　　1.豐富職稱評價方式。助理審計師、審計師采取以考代評方式，須分別通過全國初、中級審計專業(yè)技術(shù)資格考試；高級審計師實(shí)行考評相結(jié)合方式，須通過全國高級審計專業(yè)技術(shù)資格考試后參加評審；正高級審計師一般采取評審方式。

　　2.加強(qiáng)職稱評審委員會建設(shè)。建立同行專家評審制度，完善評審專家審核、備案、退出機(jī)制，評審專家實(shí)行動態(tài)管理，堅(jiān)持“單位推薦、社會征集、分級使用、隨機(jī)抽取、嚴(yán)格監(jiān)督”原則。積極吸納經(jīng)濟(jì)、法律、計算機(jī)、工程等領(lǐng)域?qū)W術(shù)和實(shí)務(wù)專家參加職稱評審委員會。嚴(yán)肅評審工作紀(jì)律，對違反評審紀(jì)律的評審專家，應(yīng)及時取消評審專家資格，并列入“黑名單”。嚴(yán)格落實(shí)職稱評審公開制度，實(shí)行政策公開、標(biāo)準(zhǔn)公開、程序公開、結(jié)果公開，確定職稱評審客觀公正。

　　3.建立職稱評審綠色通道。向優(yōu)秀審計專業(yè)人員傾斜，對引進(jìn)的海外高層次人才、急需緊缺人才、審計高端人才，以及在創(chuàng)新審計技術(shù)和方式方法、推動行業(yè)發(fā)展等方面做出重大貢獻(xiàn)的審計專業(yè)人員，可以放寬學(xué)歷、資歷、年限等條件限制。對長期在艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)和基層一線工作的審計專業(yè)人員，重點(diǎn)考察其實(shí)際工作業(yè)績，適當(dāng)放寬學(xué)歷、任職年限、理論成果等要求。

　?。ㄋ模┐龠M(jìn)職稱評價與人才培養(yǎng)使用有效銜接

　　1.促進(jìn)職稱制度與審計專業(yè)人員培養(yǎng)相結(jié)合。充分發(fā)揮職稱制度對審計專業(yè)人員培養(yǎng)質(zhì)量的導(dǎo)向作用，推動職稱制度與審計高端人才培養(yǎng)、審計專業(yè)學(xué)位研究生教育等有機(jī)銜接，推進(jìn)審計職稱與經(jīng)濟(jì)、會計、統(tǒng)計等相近職稱的銜接，允許符合條件人員進(jìn)行申報，減少重復(fù)評價。

　　2.促進(jìn)職稱制度與審計專業(yè)人員使用相結(jié)合。用人單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合用人需求，根據(jù)職稱評價結(jié)果合理使用審計專業(yè)人員，實(shí)現(xiàn)評價結(jié)果與人員聘用、考核、晉升等用人制度相銜接，做到因事設(shè)崗、按崗擇人、人崗相適。全面實(shí)行崗位管理的事業(yè)單位，一般應(yīng)按照崗位結(jié)構(gòu)比例進(jìn)行推薦或評審。不實(shí)行事業(yè)單位崗位管理的用人單位，可根據(jù)工作需要，擇優(yōu)聘任具有相應(yīng)職稱的審計專業(yè)人員從事相關(guān)崗位工作。同時要健全考核制度，強(qiáng)化聘后管理，在崗位聘用中實(shí)現(xiàn)能上能下。

　　3.加強(qiáng)審計專業(yè)人員繼續(xù)教育。繼續(xù)教育是實(shí)現(xiàn)審計專業(yè)人員知識更新和能力提升的重要途徑，用人單位要保障審計專業(yè)人員參加繼續(xù)教育的權(quán)利，創(chuàng)新和豐富審計專業(yè)人員繼續(xù)教育的方式和內(nèi)容，促進(jìn)審計專業(yè)人員更新知識、拓展技能。

　　（五）加強(qiáng)職稱評審監(jiān)管和服務(wù)

　　1.加強(qiáng)職稱評審監(jiān)管，注重體現(xiàn)審計公信力。進(jìn)一步完善職稱評審公示制度和回避制度。評審結(jié)果按照評審管理權(quán)限報人力資源社會保障部門備案。對于未認(rèn)真落實(shí)職稱評審工作的相關(guān)政策和規(guī)定的評審機(jī)構(gòu)，情節(jié)嚴(yán)重或?qū)е虏涣加绊懙模蛑贫热笔?、管理混亂、評審質(zhì)量不高、社會反響較大的，視情況給予責(zé)令限期整改、暫停評審工作、收回評審權(quán)，并依法追究責(zé)任。工作人員及評審專家違反評審紀(jì)律，或利用職稱評審工作便利為本人或他人謀取不正當(dāng)利益的，取消評審工作資格或?qū)＜屹Y格，記入職稱評審誠信檔案庫；構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。

　　2.優(yōu)化評審服務(wù)。加強(qiáng)審計職稱評審公共服務(wù)平臺建設(shè)，開展職稱申報、公示、證書查詢驗(yàn)證等一站式服務(wù)。實(shí)行個人和單位誠信雙承諾制度，建立和完善職稱評價服務(wù)平臺，提供便捷化服務(wù)，進(jìn)一步減少紙質(zhì)材料，縮短辦理時限，加強(qiáng)職稱評審信息化建設(shè)，優(yōu)化審核、評審程序，減輕審計專業(yè)技術(shù)人才評審負(fù)擔(dān)。